Экономика 2022-06-15T06:26:54+03:00
Українські Новини
7 типичных ошибок микробизнеса в финансовом управлении, - Антон Дядюра

7 типичных ошибок микробизнеса в финансовом управлении, - Антон Дядюра

ПОМОЧЬ УКРАЇНСЬКИМ НОВИНАМ
Антон Дядюра, ЭСКА Капитал
Антон Дядюра, финансист, управляющий партнер лизинговой компании
Антон Дядюра, финансист, управляющий партнер лизинговой компании "ЭСКА Капитал"

Антон Дядюра, финансист, управляющий партнер лизинговой компании "ЭСКА Капитал" рассказал про 7 типичных ошибок микробизнеса в  финансовом управлении.

Наша компания на украинском рынке лизинговых услуг работает более 10 лет. Мы ориентированы на МСБ, поэтому нам часто приходится общаться с представителями небольших компаний. За это время, конечно, случались и просрочки платежей, и невыполнение обязательств. Зачастую это происходило попросту из-за того, что предприниматели не уделяли достаточно внимания элементарному финансовому управлению своего бизнеса.  Для того, чтобы помочь им принять взвешенное и рациональное решение, нередко приходится вместе садиться за стол, чтобы разобраться с тем, как работает их бизнес – рассчитывать стоимость производства, будущие доходы, налоговые отчисления и т.д. В результате, мы выделили несколько типовых ошибок, заблуждений, которые, я думаю, полезно исключить из своей практики всякому предпринимателю. 

  1. Не считать себестоимость. Может звучать странно, но это распространенная ошибка. Иногда действуют по принципу – продажи идут, обороты растут значит все ок. Но при этом реальный финансовый результат детально не подсчитывается. Себестоимость – это не только прямые затраты на производство или закупку, но и остальные операционные расходы. В упрощенной системе учета очень легко «потерять счет деньгам», особенно если есть переходящие остатки, кредиты или оплаты с отсрочкой платежа. Может проясниться, что бизнес уже долго работает в минус только в  тот момент, когда отсутствие денег будет заметно уже невооруженным взглядом.
  1. Брать кредиты в валюте, не имея валютной выручки. Если доходы бизнеса фиксированы в гривне и в структуре доходов нет продажи на экспорт, то привлечение  кредитных ресурсов в валюте означает взятие на себя огромного риска. В случае девальвации обязательства по валютному кредиту в пересчете на гривну существенно вырастут, а доходы предпринимателя нет. Это может привести к задержкам в погашении кредитных обязательств, начислении пени и штрафов со стороны кредитной организации и в случае – к дальнейшему ухудшению ситуации, вплоть до банкротства. Даже если удастся реструктурировать задолженность, то негативная кредитная история на долгие года закроет доступ для предпринимателя к кредитованию, в том числе и в гривне.
  1. Не заниматься налоговым планированием. Отсутствие понимания у предпринимателя природы НДС, механизма его расчета и начисления может привести к незапланированным затратам. Необходимо регулярно контролировать свою позицию по НДС  – есть ли на предприятии налоговый кредит по НДС и на какую сумму можно отгружать в отчетном периоде и формировать налоговые обязательства. Иногда перенос на один день даты отгрузки и получения товара/услуги может или существенно сэкономить деньги или добавить затраты в части оплаты НДС. Обязательно при сравнении предложений поставщиков/подрядчиков сравнивайте предложения при одинаковых условиях оплаты (с НДС и без НДС).
  1. Не заниматься планированием денежного потока. Иногда может возникать ситуация, когда поступления и расходы предприятия существенно разнесены во времени. Если нет понимания графика платежей, то можно попасть в ситуацию денежного разрыва, когда платить нужно сегодня, счет пустой, а поступления будут только через неделю/месяц. Составляйте график прихода/расхода, стройте пессимистичный сценарий, чтобы иметь запас прочности в виде текущих средств на счету. Тогда вы будете иметь возможность вовремя выполнять свои обязательства перед контрагентами и партнерами.
  1. Оперировать в бизнесе только собственными финансовыми ресурсами. Это наиболее безопасный и консервативный способ ведения дел, но он имеет и наиболее низкую доходность. Использование финансового левериджа может повысить рентабельность бизнеса при корректных расчетах. Часто привлечение дополнительных заемных средств помогает увеличить объёмы и получить бОльшую прибыль. Базовым условием для этого является то, что процентная стоимость кредитных средств ниже рентабельности работы предприятия.
  1. Не учитывать амортизацию основных средств в расчете себестоимости. Это боль многих малых предприятий – в борьбе за клиента они рассчитывают стоимость услуг/товаров только путем калькуляции прямых затрат на сделку. Пример: перевозчик в расчете фрахта учитывает стоимость солярки и зарплаты водителя, считая что все что выше – прибыль. Однако расходы на поддержание транспорта в рабочем состоянии могут быть не учтены, не говоря уже про потерю стоимости самого тягача и полуприцепа. Таким образом идет постепенный износ основных средств в "0", а денег на их обновление на предприятии нет.
  1. Не считать стоимость денег во времени или не учитывать возможность альтернативного вложения. Бизнес хороший не тогда, когда он генерирует прибыль, а когда он делает это с доходностью выше базовой рыночной. К примеру, если вложить начальную инвестицию не в бизнес, а на депозит или в облигации, то можно получить определенный базовый процентный доход. В банках это до 18% годовых (до вычета подоходного налога и военного сбора). Соответственно, если бизнес приносит в годовом исчислении меньше, то стоит ли на него тратить время и заниматься им вообще? Отнимайте от финансового результата предприятия себестоимость собственного капитала (потенциальный базовый процентный доход) и реально оценивайте картину. 

В завершении вспоминается фраза из популярного анекдота, который существует в разных вариациях: "Чё тут думать? Тут копать надо!". Она же не случайно возникла, это же всё про нас. Люди слишком часто делают выбор в пользу "копать", "бежать", "прыгать" и т.п. Но бизнес – это ещё и про то, чтобы иногда остановиться и проанализировать то, что ты делаешь, посчитать, корректировать свои планы.

К сожалению, из-за того, что Советский Союз за десятилетия своего существования разрушил у нас культуру предпринимательства, мы не имеем преемственности поколений в части ведения бизнеса. Соответственно те, кто занимается бизнесом в нашей стране, должны учиться с нуля. Поэтому и допускаются такие ошибки, которые выглядят простыми и очевидными. Но мне очень приятно видеть картину, когда на подписание договора лизинга приезжает уже отец с сыном, совместно обсуждают и принимают решение. Это вселяет уверенность, что конкурентноспособность и эффективность нашего малого бизнеса будет расти!  

Подпишитесь на авторский Telegram-канал "Українські Новини"
Максимально коротко и понятно объясняем события в Украине
Больше новостей о: Антон Дядюра ЭСКА Капитал



Новости

ok